Wertgeminderte Kredite


Unser Kreditrisikomanagement beurteilt regelmäßig, ob objektive Hinweise auf eine Wertminderung eines Kredits oder einer Gruppe von Krediten vorliegen. Ein Kredit oder eine Gruppe von Krediten gilt als wertgemindert und ein Wertminderungsverlust als entstanden, wenn:

  • objektive Hinweise auf eine Wertminderung infolge eines Verlustereignisses vorliegen, das nach der erstmaligen Erfassung des Finanzinstruments bis zum Bilanzstichtag eingetreten ist („Verlustereignis“);
  • das Verlustereignis einen Einfluss auf die geschätzten zukünftigen Zahlungsströme des finanziellen Vermögenswerts oder der Gruppe finanzieller Vermögenswerte hatte; und
  • eine verlässliche Schätzung des Verlustbetrags vorgenommen werden kann.

Die Verlusteinschätzungen unseres Kreditrisikomanagements unterliegen einer regelmäßigen Prüfung, die in Zusammenarbeit mit Group Finance durchgeführt wird. Die Ergebnisse dieser Prüfung werden an ein Aufsichtskomitee berichtet und von diesem genehmigt. Es setzt sich aus Mitgliedern der höheren Führungsebene von Group Finance und Risk Senior Management zusammen.

Im Rahmen von Konsolidierungen haben wir auch Kredite erworben, für die zuvor eine Wertminderung von den konsolidierten Gesellschaften gebildet worden war. Diese Kredite haben wir zu beizulegenden Zeitwerten in unsere Bilanz übernommen, die anhand der erwarteten Zahlungsströme ermittelt wurden. Sie spiegeln die Qualität dieser Kredite zum Zeitpunkt der Akquisition wider. Solange sich unsere Erwartung für die Zahlungsströme dieser Kredite seit ihrer Akquisition nicht verschlechtert, beurteilen wir diese nicht als wertgeminderte Kredite.

Wertminderungsverlust und Wertberichtigungen für Kreditausfälle

Bestehen Hinweise auf eine Wertminderung, wird der Wertminderungsverlust in der Regel auf Basis der diskontierten erwarteten künftigen Zahlungsströme unter Verwendung des ursprünglichen Effektivzinssatzes des Kredits ermittelt. Werden infolge finanzieller Schwierigkeiten des Kreditnehmers die Konditionen eines Kredits neu verhandelt oder auf sonstige Weise angepasst, ohne dass der Kredit ausgebucht wird, wird der Wertminderungsverlust auf der Grundlage des ursprünglichen Effektivzinssatzes vor Anpassung der Konditionen ermittelt. Wir reduzieren den Buchwert der wertgeminderten Kredite mittels einer Wertberichtigung und erfassen den Verlustbetrag in unserer Gewinn- und Verlustrechnung als Bestandteil der Risikovorsorge im Kreditgeschäft. Eine Erhöhung unseres Wertberichtigungsbestands für Kreditausfälle geht als Erhöhung der Wertberichtigung für Kreditausfälle in unsere Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ein. Abschreibungen führen zu einer Ermäßigung des Wertberichtigungsbestands, während mögliche Eingänge auf abgeschriebene Kredite den Wertberichtigungsbestand erhöhen. Auflösungen von Wertberichtigungen, die als nicht mehr notwendig erachtet werden, führen zu einem entsprechenden Rückgang des Wertberichtigungsbestands und zu einer Reduzierung der Wertberichtigungen für Kreditausfälle in unserer Gewinn- und Verlustrechnung. Wenn wir feststellen, dass es keine realistische Aussicht auf Beitreibung mehr gibt, und sämtliche Sicherheiten liquidiert oder auf uns übertragen wurden, werden der Kredit und die zugehörige Wertberichtigung für Kreditausfälle abgeschrieben, wodurch der Kredit und die zugehörige Wertberichtigung für Kreditausfälle aus der Bilanz entfernt werden.

Während wir die Wertminderungen für unsere Firmenkreditengagements individuell bewerten, nehmen wir bei unseren kleineren standardisierten homogenen Krediten eine kollektive Beurteilung der Wertminderung vor.

Unsere Risikovorsorge für kollektiv bewertete Kredite, die nicht als wertgemindert gelten, dient zur Abdeckung von entstandenen Verlusten, die weder einzeln ermittelt noch im Rahmen der Verlusteinschätzung für kleinere homogene Kredite zu einer Wertberichtigung führten.

Weitere Details zur Bestimmung des Wertminderungsverlusts und den Wertberichtigungen für Kreditausfälle finden Sie in unserer Anhangangabe 01 „Wesentliche Rechnungslegungsgrundsätze“.

Wertgeminderte Kredite, Wertberichtigungsbestand für Kreditausfälle und Deckungsquoten der Geschäftsbereiche

 

31.12.2012

31.12.20111

Veränderung 2012
gegenüber 2011

in Mio €

Wert-
geminderte Kredite

Wertberichti-
gungsbestand

Deckungs-
quote wert-
geminderter Kredite in %

Wert-
geminderte Kredite

Wertberichti-
gungsbestand

Deckungs-
quote wert-
geminderter Kredite in %

Wert-
geminderte Kredite

Deckungs-
quote wert-
geminderter Kredite in %-Punkten

1

Beträge für 2011 angepasst.

Corporate Banking & Securities

1.005

721

72

1.197

930

78

–192

–6

Global Transaction Banking

1.014

464

46

639

332

52

375

–6

Asset & Wealth Management

138

33

24

452

29

6

–314

18

Private & Business Clients

4.188

2.071

49

3.759

1.572

42

429

7

Non-Core Operations Unit

3.990

1.407

35

4.023

1.298

32

–33

3

davon: gem. IAS 39 in Forderungen aus dem Kreditgeschäft umgewidmete Aktiva

1.499

488

33

1.482

444

30

17

3

Insgesamt

10.335

4.696

45

10.070

4.162

41

265

4

Wertgeminderte Kredite, Wertberichtigung für Kreditausfälle und Deckungsquoten nach Branchenzugehörigkeit

31.12.2012

Wertgeminderte Kredite

Wertberichtigung für Kreditausfälle

 

in Mio €

Einzeln ermittelt

Kollektiv ermittelt

Insgesamt

Einzeln ermittelt

Kollektiv ermittelt für wert-
geminderte Kredite

Kollektiv ermittelt für nicht wert-
geminderte Kredite

Insgesamt

Deckungs-
quote wert-
geminderter Kredite in %

Banken und Versicherungen

53

53

20

15

35

67

Fondsmanagement

127

1

128

1

0

44

45

35

Verarbeitendes Gewerbe

720

206

926

455

87

63

605

65

Handel

355

199

554

207

95

34

336

61

Private Haushalte

562

3.145

3.707

216

1.623

124

1.963

53

Gewerbliche Immobilien

3.087

271

3.358

665

23

23

711

21

Öffentliche Haushalte

0

2

2

Sonstige

1.225

384

1.609

702

157

140

999

62

Insgesamt

6.129

4.206

10.335

2.266

1.985

445

4.696

45

31.12.20111

Wertgeminderte Kredite

Wertberichtigung für Kreditausfälle

 

in Mio €

Einzeln ermittelt

Kollektiv ermittelt

Insgesamt

Einzeln ermittelt

Kollektiv ermittelt für wert-
geminderte Kredite

Kollektiv ermittelt für nicht wert-
geminderte Kredite

Insgesamt

Deckungs-
quote wert-
geminderter Kredite in %

1

Beträge für 2011 angepasst.

Banken und Versicherungen

118

118

98

3

13

114

97

Fondsmanagement

917

917

322

211

533

58

Verarbeitendes Gewerbe

669

162

831

364

69

89

522

63

Handel

330

138

468

164

75

33

272

58

Private Haushalte

394

3.008

3.402

155

1.320

89

1.565

46

Gewerbliche Immobilien

2.721

224

2.945

424

18

50

492

17

Öffentliche Haushalte

1

1

Sonstige

1.113

276

1.389

484

127

52

663

48

Insgesamt

6.262

3.808

10.070

2.011

1.612

538

4.162

41

Wertgeminderte Kredite, Wertberichtigung für Kreditausfälle und Deckungsquoten nach Regionen

31.12.2012

Wertgeminderte Kredite

Wertberichtigung für Kreditausfälle

 

in Mio €

Einzeln ermittelt

Kollektiv ermittelt

Insgesamt

Einzeln ermittelt

Kollektiv ermittelt für wert-
geminderte Kredite

Kollektiv ermittelt für nicht wert-
geminderte Kredite

Insgesamt

Deckungs-
quote wert-
geminderter Kredite in %

Deutschland

1.822

1.793

3.615

783

817

129

1.729

48

Westeuropa (ohne Deutschland)

3.276

2.200

5.476

1.116

1.012

180

2.308

42

Osteuropa

137

207

344

53

156

11

220

64

Nordamerika

624

2

626

232

0

84

316

50

Mittel- und Südamerika

41

41

31

5

36

88

Asien/Pazifik

229

4

233

51

0

28

79

34

Afrika

3

3

Sonstige

5

5

Insgesamt

6.129

4.206

10.335

2.266

1.985

445

4.696

45

31.12.20111

Wertgeminderte Kredite

Wertberichtigung für Kreditausfälle

 

in Mio €

Einzeln ermittelt

Kollektiv ermittelt

Insgesamt

Einzeln ermittelt

Kollektiv ermittelt für wert-
geminderte Kredite

Kollektiv ermittelt für nicht wert-
geminderte Kredite

Insgesamt

Deckungs-
quote wert-
geminderter Kredite in %

1

Beträge für 2011 angepasst.

Deutschland

1.870

1.851

3.721

832

683

138

1.653

45

Westeuropa (ohne Deutschland)

2.975

1.690

4.665

841

751

204

1.796

38

Osteuropa

52

189

241

36

172

10

218

90

Nordamerika

1.058

75

1.133

193

1

152

345

30

Mittel- und Südamerika

40

0

40

28

6

35

87

Asien/Pazifik

267

3

270

81

1

24

106

39

Afrika

0

0

0

0

3

3

Sonstige

0

0

4

2

6

Insgesamt

6.262

3.808

10.070

2.011

1.612

538

4.162

41

Entwicklung der wertgeminderten Kredite

 

31.12.2012

31.12.20111

in Mio €

Einzeln ermittelt

Kollektiv ermittelt

Insgesamt

Einzeln ermittelt

Kollektiv ermittelt

Insgesamt

1

Beträge für 2011 angepasst.

2

Unter Berücksichtigung von Rückzahlungen.

Bestand am Jahresanfang

6.262

3.808

10.070

3.564

2.749

6.313

Im Jahr als wertgemindert klassifiziert2

2.860

1.912

4.772

4.497

3.475

7.972

Aufgehobene Wertminderungen im Jahr2

–1.932

–930

–2.862

–1.230

–1.811

–3.041

Abschreibungen

–798

–483

–1.281

–553

–512

–1.065

Verkäufe wertgeminderter Kredite

–249

–122

–371

–9

–76

–85

Wechselkursveränderungen/Sonstige

–14

21

7

–7

–17

–24

Bestand am Jahresende

6.129

4.206

10.335

6.262

3.808

10.070

Unsere wertgeminderten Kredite erhöhten sich um 265 Mio € auf 10,3 Mrd € in 2012, wobei der Nettoanstieg von 1,5 Mrd € teilweise durch Abschreibungen von 1,3 Mrd € kompensiert wurde. Der Gesamtanstieg ist hauptsächlich auf einen Nettoanstieg von 398 Mio € in unseren kollektiv ermittelten wertgeminderten Krediten, überwiegend in privaten Haushalten in Westeuropa (ohne Deutschland), zurückzuführen. Dieser Anstieg in kollektiv ermittelten wertgeminderten Krediten ist teilweise durch 133 Mio € Nettorückgänge in unseren einzeln ermittelten wertgeminderten Krediten kompensiert worden, die vor allem durch Rückgänge aus De-Risking-Aktivitäten aus dem Verkauf oder der Restrukturierung von Krediten in Nordamerika verursacht wurden, welche den Anstieg in gewerblichen Immobilien und Haushalten in Westeuropa (ohne Deutschland) überkompensierten.

Die Deckungsquote stieg von 41 % auf 45 % an, was hauptsächlich auf die Postbank zurückzuführen ist. Zum Zeitpunkt der Übernahme wurden alle wertgeminderten Kredite der Postbank als nicht wertgemindert mit ihren beizulegenden Werten in unsere Bilanz übernommen. Nachfolgende Erhöhungen in der Risikovorsorge bei der Postbank resultierten in einer Wertminderung des gesamten Kredits aus der konsolidierten Deutsche Bank-Sicht, während die Risikovorsorge nur für den zusätzlich erwarteten Zahlungsausfall gebildet wurde. Aufgrund des Verkaufs größerer wertgeminderter gewerblicher Immobilienfinanzierungen im Rahmen unserer De-Risking-Aktivitäten wurde dieser Effekt teilweise rückgängig gemacht. Ergänzend hat der insgesamt höhere Bestand an Wertberichtigungen für Kreditausfälle zum Anstieg der Deckungsquote beigetragen.

Unsere wertgeminderten Kredite enthielten 1,5 Mrd € an reklassifizierten Krediten und Forderungen gemäß IAS 39. Diese Position ist unverändert zum Vorjahr, da dem Bruttoanstieg von 0,3 Mrd € Abschreibungen gegenüberstanden.

Wertgeminderte Kredite, Wertberichtigungen und Eingänge aus abgeschriebenen Krediten nach Branche

 

31.12.2012

2012

31.12.20111

2011

in Mio €

Wertgeminderte Kredite insgesamt

Wertberichtigungen für Kreditausfälle vor Eingängen aus abgeschriebenen Krediten

Eingänge aus abgeschriebenen Krediten

Wertgeminderte Kredite insgesamt

Wertberichtigungen für Kreditausfälle vor Eingängen aus abgeschriebenen Krediten

Eingänge aus abgeschriebenen Krediten

1

Beträge für 2011 angepasst.

Banken und Versicherungen

53

17

1

118

52

1

Fondsmanagement

128

–20

1

917

32

0

Verarbeitendes Gewerbe

926

110

18

831

156

21

Handel

554

81

7

468

74

9

Private Haushalte

3.707

742

138

3.402

982

109

Gewerbliche Immobilien

3.358

357

3

2.945

356

5

Öffentliche Haushalte

1

2

0

Sonstige

1.609

633

27

1.389

347

22

Insgesamt

10.335

1.922

195

10.070

2.000

168

Unsere bestehenden Zusagen, neue Gelder an Schuldner mit notleidenden Krediten zu verleihen, beliefen sich auf 145 Mio € zum 31. Dezember 2012 und 168 Mio € zum 31. Dezember 2011.

Sicherheiten gehalten zur Absicherung unserer wertgeminderten Kredite mit einer Obergrenze des beizulegenden Zeitwerts beim besicherten Kreditvolumen

in Mio €

31.12.2012

31.12.2011

Finanzielle und andere Sicherheiten

4.253

3.714

Erhaltene Garantien

401

349

Sicherheiten für wertgeminderte Kredite insgesamt

4.654

4.063

Unsere gesamten Sicherheiten für wertgeminderte Kredite zum 31. Dezember 2012 erhöhten sich um 591 Mio € gegenüber dem Vorjahr. Die Deckungsquote einschließlich der Sicherheiten erhöhte sich auf 90 % zum 31. Dezember 2012 im Vergleich zu 82 % zum 31. Dezember 2011 und ist auf den gleichen Effekt aus der Postbank zurückzuführen wie bei der Deckungsquote für die wertgeminderten Kredite.

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