18 – Aufrechnung von finanziellen Vermögenswerten und Verpflichtungen

Der Konzern ist berechtigt, bestimmte finanzielle Vermögenswerte und finanzielle Verpflichtungen nach Maßgabe der Kriterien im Sinne von Anhangangabe 1 „Wesentliche Rechnungslegungsgrundsätze und –einschätzungen: Aufrechnung von Finanzinstrumenten“ zum Nettowert in seiner Bilanz auszuweisen.

Die nachfolgenden Tabellen enthalten Angaben zu den Aufrechnungseffekten auf die Konzernbilanz sowie die finanziellen Auswirkungen einer Aufrechnung im Fall von Instrumenten, die Gegenstand einer rechtlich durchsetzbaren Aufrechnungs-Rahmenvereinbarung oder einer ähnlichen Vereinbarung sind, sowie zu verfügbaren Barmitteln und Sicherheiten in Form von Finanzinstrumenten.

Vermögenswerte

 

31.12.2013

 

 

 

 

Nicht bilanzierte Beträge

 

in Mio €

Finanzielle Vermögenswerte (brutto)

Aufgerechnete bilanzierte Beträge (brutto)

Bilanzierte finanzielle Vermögenswerte (netto)

Effekt von Aufrechnungs-Rahmenver-
einbarungen

Barsicher­heiten

Sicherheiten in Form von Finanz­instrumenten1

Nettobetrag

1

Enthält keine Immobiliensicherheiten oder andere nicht-finanzielle Sicherheiten.

Forderungen aus übertragenen Zentralbankeinlagen und aus Wertpapierpensionsgeschäften (Reverse Repos) (rechtlich durchsetzbar)

26.675

–2.390

24.285

0

0

–24.271

15

Forderungen aus übertragenen Zentralbankeinlagen und aus Wertpapierpensionsgeschäften (Reverse Repos) (rechtlich nicht durchsetzbar)

3.077

0

3.077

0

0

–830

2.248

Forderungen aus Wertpapierleihen (rechtlich durchsetzbar)

11.438

0

11.438

0

0

–11.051

386

Forderungen aus Wertpapierleihen (rechtlich nicht durchsetzbar)

9.432

0

9.432

0

0

–9.004

428

Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

 

 

 

 

 

 

 

Handelsaktiva

211.260

–1.190

210.070

0

–311

–2.881

206.878

Positive Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten (rechtlich durchsetzbar)

738.425

–270.584

467.841

–406.616

–47.470

–10.297

3.458

Positive Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten (rechtlich nicht durchsetzbar)

36.749

0

36.749

0

0

0

36.749

Zum beizulegenden Zeitwert klassifizierte finanzielle Vermögenswerte (rechtlich durchsetzbar)

133.122

–19.575

113.547

–17.121

0

–84.266

12.160

Zum beizulegenden Zeitwert klassifizierte finanzielle Vermögenswerte (rechtlich nicht durchsetzbar)

71.050

0

71.050

0

0

–50.263

20.787

Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte insgesamt

1.190.605

–291.348

899.257

–423.737

–47.781

–147.706

280.032

Forderungen aus dem Kreditgeschäft

376.638

–56

376.582

0

–11.042

–46.899

318.640

Sonstige Aktiva

128.724

–16.185

112.539

–43.574

–278

–385

68.302

beinhaltet: positive Marktwerte aus zu Sicherungszwecken gehaltenen Derivaten (rechtlich durchsetzbar)

9.375

–5.412

3.963

–3.518

0

0

445

Übrige nicht aufzurechnende Vermögenswerte

174.790

0

174.790

0

0

–755

174.035

Summe der Aktiva

1.921.380

–309.979

1.611.400

–467.311

–59.102

–240.901

844.087

Verbindlichkeiten

 

2013

 

 

 

 

Nicht bilanzierte Beträge

 

in Mio €

Finanzielle Verpflichtungen (brutto)

Aufgerechnete bilanzierte Beträge (brutto)

Bilanzierte finanzielle Verpflichtungen (netto)

Effekt von Aufrechnungs-Rahmenver-
einbarungen

Barsicher­heiten

Sicherheiten in Form von Finanz­instrumenten

Nettobetrag

Einlagen

527.750

0

527.750

0

0

0

527.750

Verbindlichkeiten aus übertragenen Zentralbankeinlagen und aus Wertpapierpensionsgeschäften (Repos) (rechtlich durchsetzbar)

7.098

–2.390

4.708

0

0

–4.675

33

Verbindlichkeiten aus übertragenen Zentralbankeinlagen und aus Wertpapierpensionsgeschäften (Repos) (rechtlich nicht durchsetzbar)

8.673

0

8.673

0

0

–7.080

1.594

Verbindlichkeiten aus Wertpapierleihen (rechtlich durchsetzbar)

2.304

0

2.304

0

0

–2.112

192

Verbindlichkeiten aus Wertpapierleihen (rechtlich nicht durchsetzbar)

0

0

0

0

0

0

0

Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verpflichtungen

 

 

 

 

 

 

 

Handelspassiva

57.702

–1.898

55.804

0

0

0

55.804

Negative Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten (rechtlich durchsetzbar)

721.233

–268.819

452.414

–411.547

–40.055

–812

0

Negative Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten (rechtlich nicht durchsetzbar)

31.015

0

31.015

0

0

–7.639

23.376

Zum beizulegenden Zeitwert klassifizierte finanzielle Verpflichtungen (rechtlich durchsetzbar)

88.021

–18.262

69.759

–17.121

–588

–49.055

2.995

Zum beizulegenden Zeitwert klassifizierte finanzielle Verpflichtungen (rechtlich nicht durchsetzbar)

28.413

0

28.413

0

0

–3.890

24.523

Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verpflichtungen insgesamt

926.384

–288.980

637.404

–428.668

–40.644

–61.395

106.698

Sonstige Passiva

182.204

–18.610

163.595

–46.058

0

0

117.537

beinhaltet: negative Marktwerte aus zu Sicherungszwecken gehaltenen Derivaten (rechtlich durchsetzbar)

6.028

–5.412

616

–616

0

0

0

Übrige nicht aufzurechnende Verpflichtungen

212.000

0

212.000

0

0

0

212.000

Summe der Passiva

1.866.414

–309.979

1.556.434

–474.725

–40.644

–75.262

965.803

Vermögenswerte

 

2012

 

 

 

 

Nicht bilanzierte Beträge

 

in Mio €

Finanzielle Vermögenswerte (brutto)

Aufgerechnete bilanzierte Beträge (brutto)

Bilanzierte finanzielle Vermögenswerte (netto)

Effekt von Aufrechnungs-Rahmenver-
einbarungen

Barsicher­heiten

Sicherheiten in Form von Finanz­instrumenten1

Nettobetrag

1

Enthält keine Immobiliensicherheiten oder andere nicht-finanzielle Sicherheiten. Beträge sind entsprechend angepasst.

Forderungen aus übertragenen Zentralbankeinlagen und aus Wertpapierpensionsgeschäften (Reverse Repos) (rechtlich durchsetzbar)

32.416

–427

31.989

0

0

–31.874

115

Forderungen aus übertragenen Zentralbankeinlagen und aus Wertpapierpensionsgeschäften (Reverse Repos) (rechtlich nicht durchsetzbar)

4.581

0

4.581

0

0

–4.475

106

Forderungen aus Wertpapierleihen (rechtlich durchsetzbar)

10.272

0

10.272

0

0

–9.972

300

Forderungen aus Wertpapierleihen (rechtlich nicht durchsetzbar)

13.741

0

13.741

0

0

–13.336

405

Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

 

 

 

 

 

 

 

Handelsaktiva

255.745

–1.286

254.459

0

–52

–1.979

252.428

Positive Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten (rechtlich durchsetzbar)

1.089.047

–377.671

711.376

–631.791

–66.467

–9.032

4.086

Positive Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten (rechtlich nicht durchsetzbar)

56.977

0

56.977

0

0

0

56.977

Zum beizulegenden Zeitwert klassifizierte finanzielle Vermögenswerte (rechtlich durchsetzbar)

147.254

–34.316

112.938

–26.035

–973

–75.370

10.560

Zum beizulegenden Zeitwert klassifizierte finanzielle Vermögenswerte (rechtlich nicht durchsetzbar)

74.089

0

74.089

0

0

–55.279

18.810

Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte insgesamt

1.623.112

–413.273

1.209.839

–657.826

–67.492

–141.660

342.861

Forderungen aus dem Kreditgeschäft

397.520

–143

397.377

0

–16.324

–192.205

188.848

Sonstige Aktiva

144.735

–21.033

123.702

–69.546

–267

–6.883

47.006

beinhaltet: positive Marktwerte aus zu Sicherungszwecken gehaltenen Derivaten (rechtlich durchsetzbar)

23.893

–15.531

8.362

–7.119

0

–452

791

Übrige nicht aufzurechnende Vermögenswerte

230.774

0

230.774

0

0

–1.287

229.487

Summe der Aktiva

2.457.150

–434.875

2.022.275

–727.372

–84.084

–401.693

809.126

Verbindlichkeiten

 

2012

 

 

 

 

Nicht bilanzierte Beträge

 

in Mio €

Finanzielle Verpflichtungen (brutto)

Aufgerechnete bilanzierte Beträge (brutto)

Bilanzierte finanzielle Verpflichtungen (netto)

Effekt von Aufrechnungs-Rahmenver-
einbarungen

Barsicher­heiten

Sicherheiten in Form von Finanz­instrumenten

Nettobetrag

Einlagen

577.316

–106

577.210

0

0

0

577.210

Verbindlichkeiten aus übertragenen Zentralbankeinlagen und aus Wertpapierpensionsgeschäften (Repos) (rechtlich durchsetzbar)

8.806

–426

8.380

0

–13

–8.124

243

Verbindlichkeiten aus übertragenen Zentralbankeinlagen und aus Wertpapierpensionsgeschäften (Repos) (rechtlich nicht durchsetzbar)

27.764

0

27.764

0

0

–27.042

722

Verbindlichkeiten aus Wertpapierleihen (rechtlich durchsetzbar)

2.614

0

2.614

0

0

–2.464

150

Verbindlichkeiten aus Wertpapierleihen (rechtlich nicht durchsetzbar)

552

0

552

0

0

–246

306

Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verpflichtungen

 

 

 

 

 

 

 

Handelspassiva

65.284

–10.884

54.400

0

0

0

54.400

Negative Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten (rechtlich durchsetzbar)

1.098.493

–386.949

711.544

–636.450

–62.428

–11.298

1.368

Negative Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten (rechtlich nicht durchsetzbar)

41.108

0

41.108

0

0

0

41.108

Zum beizulegenden Zeitwert klassifizierte finanzielle Verpflichtungen (rechtlich durchsetzbar)

78.675

–23.869

54.806

–26.035

–474

–27.403

894

Zum beizulegenden Zeitwert klassifizierte finanzielle Verpflichtungen (rechtlich nicht durchsetzbar)

63.335

0

63.335

0

0

–35.193

28.142

Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verpflichtungen insgesamt

1.346.894

–421.701

925.193

–662.485

–62.902

–73.895

125.911

Sonstige Passiva

191.740

–12.641

179.099

–68.927

0

0

110.172

beinhaltet: negative Marktwerte aus zu Sicherungszwecken gehaltenen Derivaten (rechtlich durchsetzbar)

10.410

–6.735

3.675

–2.460

0

0

1.215

Übrige nicht aufzurechnende Verpflichtungen

247.223

0

247.223

0

0

0

247.223

Summe der Passiva

2.402.910

–434.875

1.968.035

–731.412

–62.914

–111.771

1.061.938

In der Spalte „Aufgerechnete bilanzierte Beträge (brutto)“ sind die Beträge ausgewiesen, die nach Maßgabe der in Anhangangabe 1 „Wesentliche Rechnungslegungsgrundsätze und -einschätzungen: Aufrechnung von Finanzinstrumenten“ beschriebenen Kriterien aufgerechnet wurden.

In der Spalte „Effekte von Aufrechnungs-Rahmenvereinbarungen“ werden die Beträge ausgewiesen, die Gegenstand einer Aufrechnungs-Rahmenvereinbarung sind, aber wegen Nichterfüllung der Voraussetzungen – Abwicklung auf Nettobasis/Simultanabwicklung – nicht aufgerechnet wurden.

Rechtlich nicht durchsetzbare Aufrechnungs-Rahmenvereinbarungen gelten für Verträge in Jurisdiktionen, in denen die Aufrechnungsansprüche nach Maßgabe des dort geltenden Konkursrechts möglicherweise nicht anerkannt werden.

In den Spalten „Barsicherheiten“ und „Sicherheiten in Form von Finanzinstrumenten“ sind die bezogen auf die Gesamtsumme der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten erhaltenen beziehungsweise verpfändeten Beträge von Barsicherheiten und Sicherheiten in Form von Finanzinstrumenten ausgewiesen einschließlich solcher, die sich auf Vermögenswerte und Verbindlichkeiten beziehen, die nicht aufgerechnet worden sind.

Die als Absicherung für positive Marktwerte von Derivaten erhaltenen und für negative Marktwerte von Derivaten verpfändeten Barsicherheiten werden unter den Sonstigen Passiva beziehungsweise Sonstigen Aktiva bilanziert.

Die Sicherheiten in Form von Finanzinstrumenten und die Barsicherheiten zeigen deren beizulegenden Zeitwert. Das Recht zur Aufrechnung von Sicherheiten in Form von Finanzinstrumenten und Barsicherheiten bedingt den vorherigen Ausfall der Gegenpartei.


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