24 – Leasingverhältnisse

Der Konzern tritt als Leasingnehmer für Sachanlagen auf.

Finanzierungs-Leasingverhältnisse

Die Mehrzahl der vom Konzern abgeschlossenen Finanzierungs-Leasingverträge wurde zu geschäftsüblichen Konditionen getätigt. Der Konzern hat ein materielles Finanzierungsleasing, das eine für den Konzern günstige Kaufoption zum Erwerb der Immobilie am Ende der Laufzeit des Vertrags enthält.

Nettobuchwert der jeweiligen Anlageklasse von Finanzierungs-Leasingverhältnissen

in Mio €

31.12.2013

31.12.2012

Grundstücke und Gebäude

82

90

Betriebs- und Geschäftsausstattung

1

2

Sonstige

0

0

Buchwert am Jahresende

84

92

Künftige Mindestmietzahlungen aus den Finanzierungs-Leasingverhältnissen des Konzerns

in Mio €

31.12.2013

31.12.2012

1

Die bedingten Mietzahlungen orientieren sich an Referenzzinssätzen wie dem 3-Monats-EURIBOR; unterhalb eines bestimmten Zinssatzes erhält der Konzern eine Rückerstattung.

Künftige Mindestleasingzahlungen:

 

 

Bis 1 Jahr

26

10

1 bis 5 Jahre

11

37

Länger als 5 Jahre

10

10

Künftige Mindestleasingzahlungen insgesamt

47

57

Abzüglich Zinsanteil

19

15

Barwert der Mindestleasingzahlungen aus Finanzierungsleasing

28

42

Erwartete Mindestleasingzahlungen aus Untermietverhältnissen

12

11

Bedingte Mietzahlungen, in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen1

1

1

Operating-Leasingverhältnisse

Der Konzern mietet den größten Teil seiner Büros und Filialen langfristig. Die Mehrzahl der vom Konzern abgeschlossenen Operating-Leasingverhältnisse wurde zu geschäftsüblichen Konditionen getätigt. Sie enthalten Verlängerungsoptionen, mit denen die Verträge für mehrere Perioden verlängert werden können, sowie Preisanpassungs- und Ausstiegsklauseln, die den Marktkonditionen für Geschäftsliegenschaften entsprechen. Dagegen ergeben sich aus diesen Operating-Leasingverhältnissen keine Restriktionen für zukünftige Dividendenzahlungen oder für Fremdkapitalaufnahmen durch den Konzern. Der Konzern hat ein materielles Operating-Leasingverhältnis, das fünf Verlängerungsoptionen für jeweils fünf weitere Jahre und keine Kaufoption enthält.

Künftige Mindestleasingzahlungen aus den Operating-Leasingverhältnissen des Konzerns

in Mio €

31.12.2013

31.12.2012

Künftige Mindestleasingzahlungen:

 

 

Bis 1 Jahr

824

880

1 bis 5 Jahre

2.324

2.426

Länger als 5 Jahre

1.865

1.745

Künftige Mindestleasingzahlungen insgesamt

5.013

5.051

Abzüglich Leasingeinnahmen aus Weitervermietung (Mindestbetrag)

161

190

Nettomindestleasingzahlungen

4.852

4.861

Die künftigen Mindestleasingzahlungen zum 31. Dezember 2013 beinhalteten 419 Mio € für die Konzernzentrale in Frankfurt am Main, die zum 1. Dezember 2011 verkauft und wieder angemietet wurde. Im Rahmen dieser Sale-and-Leaseback-Transaktion schloss der Konzern einen über 181 Monate laufenden Mietvertrag für das gesamte Gebäude ab.

Im Geschäftsjahr 2013 wurden im Rahmen von Miet- und Untermietverhältnissen insgesamt 831 Mio € gezahlt, davon wurden 858 Mio € für Mindestleasingzahlungen zuzüglich 6 Mio € für bedingte Mietzahlungen abzüglich erhaltener Zahlungen aus Untermietverhältnissen in Höhe von 33 Mio € geleistet.


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