Aufrechnung von finanziellen Vermögenswerten und Verpflichtungen

 (nicht testiert)

Der Konzern ist berechtigt, bestimmte finanzielle Vermögenswerte und finanzielle Verpflichtungen nach Maßgabe der Kriterien im Sinne von Anhangangabe 01 „Wesentliche Rechnungslegungsvorschriften: Aufrechnung von Finanzinstrumenten“ unseres Finanzberichts 2012 zum Nettowert in seiner Bilanz auszuweisen.

Die nachfolgenden Tabellen enthalten Angaben zu den Aufrechnungseffekten auf die Konzernbilanz sowie die finanziellen Auswirkungen einer Aufrechnung im Fall von Instrumenten, die Gegenstand einer rechtlich durchsetzbaren Netting-Rahmenvereinbarung oder einer ähnlichen Vereinbarung sind.

Vermögenswerte zum 30.6.2013

 

30.6.2013

 

 

 

 

Nicht bilanzierte Beträge

 

in Mio €

Finanzielle Vermögens-
werte (brutto)

Aufgerechnete bilanzierte Beträge (brutto)

Bilanzierte finanzielle Vermögens-
werte (netto)

Effekt von Aufrechnungs-
Rahmenverein-
barungen

Barsicherheiten

Sicherheiten in Form von Finanz-
instrumenten1

Nettobetrag

1

Enthält keine Immobiliensicherheiten oder andere nicht finanzielle Sicherheiten.

Forderungen aus übertragenen Zentralbankeinlagen und aus Wertpapierpensionsgeschäften (Reverse Repos) (rechtlich durchsetzbar)

32.127

–650

31.477

0

0

–31.477

0

Forderungen aus übertragenen Zentralbankeinlagen und aus Wertpapierpensionsgeschäften (Reverse Repos) (rechtlich nicht durchsetzbar)

4.740

0

4.740

0

0

–4.740

0

Forderungen aus Wertpapierleihen (rechtlich durchsetzbar)

17.219

0

17.219

0

0

–16.759

460

Forderungen aus Wertpapierleihen (rechtlich nicht durchsetzbar)

11.660

0

11.660

0

0

–11.197

463

Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

 

 

 

 

 

 

 

Handelsaktiva

238.144

–1.093

237.051

0

–66

–2.895

234.089

Positive Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten (rechtlich durchsetzbar)

860.174

–267.377

592.797

–511.305

–54.774

–10.796

15.923

Positive Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten (rechtlich nicht durchsetzbar)

43.068

0

43.068

0

0

0

43.068

Zum beizulegenden Zeitwert klassifizierte finanzielle Vermögenswerte (rechtlich durchsetzbar)

149.783

–29.764

120.019

–22.635

0

–104.351

–6.967

Zum beizulegenden Zeitwert klassifizierte finanzielle Vermögenswerte (rechtlich nicht durchsetzbar)

71.383

0

71.383

0

0

–56.246

15.137

Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte insgesamt

1.362.552

–298.234

1.064.318

–533.939

–54.841

–174.288

301.251

Forderungen aus dem Kreditgeschäft

387.853

–103

387.751

0

–17.409

–47.663

322.679

Sonstige Aktiva

214.596

–23.339

191.257

–59.158

–337

–329

131.433

Beinhaltet: positive Marktwerte aus zu Sicherungszwecken gehaltenen Derivaten (rechtlich durchsetzbar)

17.907

–12.566

5.341

–4.721

0

0

620

Übrige nicht aufzurechnende Vermögenswerte

201.457

0

201.457

0

0

–755

200.702

Summe der Aktiva

2.232.205

–322.325

1.909.879

–593.097

–72.587

–287.208

956.987

Verbindlichkeiten zum 30.6.2013

 

30.6.2013

 

 

 

 

Nicht bilanzierte Beträge

 

in Mio €

Finanzielle Verpflich­tungen (brutto)

Aufgerechnete bilanzierte Beträge (brutto)

Bilanzierte finanzielle Verpflich­tungen (netto)

Effekt von Aufrechnungs-
Rahmenverein-
barungen

Barsicherheiten

Sicherheiten in Form von Finanz-
instrumenten

Nettobetrag

Einlagen

553.901

–57

553.844

0

0

0

553.844

Verbindlichkeiten aus übertragenen Zentralbankeinlagen und aus Wertpapierpensionsgeschäften (Repos) (rechtlich durchsetzbar)

7.957

–650

7.307

0

–22

–6.508

777

Verbindlichkeiten aus übertragenen Zentralbankeinlagen und aus Wertpapierpensionsgeschäften (Repos) (rechtlich nicht durchsetzbar)

20.720

0

20.720

0

0

–15.988

4.733

Verbindlichkeiten aus Wertpapierleihen (rechtlich durchsetzbar)

2.933

0

2.933

0

0

–2.933

0

Verbindlichkeiten aus Wertpapierleihen (rechtlich nicht durchsetzbar)

0

0

0

0

0

0

0

Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verpflichtungen

 

 

 

 

 

 

 

Handelspassiva

69.194

–8.545

60.650

0

0

0

60.650

Negative Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten (rechtlich durchsetzbar)

862.192

–274.997

587.194

–514.876

–54.437

–11.664

6.217

Negative Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten (rechtlich nicht durchsetzbar)

29.872

0

29.872

0

0

0

29.872

Zum beizulegenden Zeitwert klassifizierte finanzielle Verpflichtungen (rechtlich durchsetzbar)

95.360

–21.693

73.666

–22.635

–1.258

–49.565

208

Zum beizulegenden Zeitwert klassifizierte finanzielle Verpflichtungen (rechtlich nicht durchsetzbar)

31.573

0

31.573

0

0

–5.148

26.424

Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verpflichtungen insgesamt

1.088.190

–305.236

782.954

–537.511

–55.696

–66.377

123.371

Sonstige Passiva

265.026

–16.383

248.643

–55.924

0

0

192.720

Beinhaltet: negative Marktwerte aus zu Sicherungszwecken gehaltenen Derivaten (rechtlich durchsetzbar)

7.566

–5.202

2.364

–1.149

0

0

1.215

Übrige nicht aufzurechnende Verpflichtungen

235.742

0

235.742

0

0

0

235.742

Summe der Passiva

2.174.469

–322.325

1.852.144

–593.434

–55.718

–91.806

1.111.186

Vermögenswerte zum 31.12.2012

 

31.12.2012

 

 

 

 

Nicht bilanzierte Beträge

 

in Mio €

Finanzielle Vermögens-
werte (brutto)

Aufgerechnete bilanzierte Beträge (brutto)

Bilanzierte finanzielle Vermögens-
werte (netto)

Effekt von Aufrechnungs-
Rahmenverein-
barungen

Barsicherheiten

Sicherheiten in Form von Finanz-
instrumenten1

Nettobetrag

1

Enthält keine Immobiliensicherheiten oder andere nicht finanzielle Sicherheiten. Beträge sind entsprechend angepasst.

Forderungen aus übertragenen Zentralbankeinlagen und aus Wertpapierpensionsgeschäften (Reverse Repos) (rechtlich durchsetzbar)

32.416

–427

31.989

0

0

–31.874

115

Forderungen aus übertragenen Zentralbankeinlagen und aus Wertpapierpensionsgeschäften (Reverse Repos) (rechtlich nicht durchsetzbar)

4.581

0

4.581

0

0

–4.475

106

Forderungen aus Wertpapierleihen (rechtlich durchsetzbar)

10.272

0

10.272

0

0

–9.972

300

Forderungen aus Wertpapierleihen (rechtlich nicht durchsetzbar)

13.741

0

13.741

0

0

–13.336

405

Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

 

 

 

 

 

 

 

Handelsaktiva

255.745

–1.286

254.459

0

–52

–1.149

253.258

Positive Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten (rechtlich durchsetzbar)

1.089.047

–377.671

711.376

–631.791

–66.467

–9.032

4.086

Positive Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten (rechtlich nicht durchsetzbar)

56.977

0

56.977

0

0

0

56.977

Zum beizulegenden Zeitwert klassifizierte finanzielle Vermögenswerte (rechtlich durchsetzbar)

147.254

–34.316

112.938

–26.035

–973

–70.594

15.336

Zum beizulegenden Zeitwert klassifizierte finanzielle Vermögenswerte (rechtlich nicht durchsetzbar)

74.089

0

74.089

0

0

–55.279

18.810

Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte insgesamt

1.623.112

–413.273

1.209.839

–657.826

–67.492

–136.054

348.467

Forderungen aus dem Kreditgeschäft

397.520

–143

397.377

0

–16.324

–53.031

328.022

Sonstige Aktiva

144.735

–21.033

123.702

–69.546

–267

799

54.688

Beinhaltet: positive Marktwerte aus zu Sicherungszwecken gehaltenen Derivaten (rechtlich durchsetzbar)

23.893

–15.531

8.362

–7.119

0

–452

791

Übrige nicht aufzurechnende Vermögenswerte

230.774

0

230.774

0

0

–1.287

229.487

Summe der Aktiva

2.457.150

–434.875

2.022.275

–727.372

–84.084

–249.231

961.588

Verbindlichkeiten zum 31.12.2012

 

31.12.2012

 

 

 

 

Nicht bilanzierte Beträge

 

in Mio €

Finanzielle Verpflich­tungen (brutto)

Aufgerechnete bilanzierte Beträge (brutto)

Bilanzierte finanzielle Verpflich­tungen (netto)

Effekt von Aufrechnungs-
Rahmenverein-
barungen

Barsicherheiten

Sicherheiten in Form von Finanz-
instrumenten

Nettobetrag

Einlagen

577.316

–106

577.210

0

0

0

577.210

Verbindlichkeiten aus übertragenen Zentralbankeinlagen und aus Wertpapierpensionsgeschäften (Repos) (rechtlich durchsetzbar)

8.806

–426

8.380

0

–13

–8.124

243

Verbindlichkeiten aus übertragenen Zentralbankeinlagen und aus Wertpapierpensionsgeschäften (Repos) (rechtlich nicht durchsetzbar)

27.764

0

27.764

0

0

–27.042

722

Verbindlichkeiten aus Wertpapierleihen (rechtlich durchsetzbar)

2.614

0

2.614

0

0

–2.464

150

Verbindlichkeiten aus Wertpapierleihen (rechtlich nicht durchsetzbar)

552

0

552

0

0

–246

306

Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verpflichtungen

 

 

 

 

 

 

 

Handelspassiva

65.284

–10.884

54.400

0

0

0

54.400

Negative Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten (rechtlich durchsetzbar)

1.098.493

–386.949

711.544

–636.450

–62.428

–11.298

1.368

Negative Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten (rechtlich nicht durchsetzbar)

41.108

0

41.108

0

0

0

41.108

Zum beizulegenden Zeitwert klassifizierte finanzielle Verpflichtungen (rechtlich durchsetzbar)

78.675

–23.869

54.806

–26.035

–474

–27.403

894

Zum beizulegenden Zeitwert klassifizierte finanzielle Verpflichtungen (rechtlich nicht durchsetzbar)

63.335

0

63.335

0

0

–35.193

28.142

Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verpflichtungen insgesamt

1.346.894

–421.701

925.193

–662.485

–62.902

–73.895

125.911

Sonstige Passiva

191.740

–12.641

179.099

–68.927

0

0

110.172

Beinhaltet: negative Marktwerte aus zu Sicherungszwecken gehaltenen Derivaten (rechtlich durchsetzbar)

10.410

–6.735

3.675

–2.460

0

0

1.215

Übrige nicht aufzurechnende Verpflichtungen

247.223

0

247.223

0

0

0

247.223

Summe der Passiva

2.402.910

–434.875

1.968.035

–731.412

–62.914

–111.771

1.061.938

In der Spalte „Aufgerechnete bilanzierte Beträge (brutto)“ sind die Beträge ausgewiesen, die nach Maßgabe der in Anhangangabe 01 „Wesentliche Rechnungslegungsgrundsätze: Aufrechnung von Finanzinstrumenten“ unseres Finanzberichts 2012 beschriebenen Kriterien aufgerechnet wurden.

In den Spalten „Barsicherheiten“ und „Sicherheiten in Form von Finanzinstrumenten“ sind die bezogen auf die Gesamtsumme der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten erhaltenen beziehungsweise verpfändeten Beträge von Barsicherheiten und Sicherheiten in Form von Finanzinstrumenten ausgewiesen. Dies beinhaltet auch diejenigen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, die nicht aufgerechnet worden sind.

In der Spalte „Effekte von Netting-Rahmenvereinbarungen“ werden die Beträge ausgewiesen, die Gegenstand einer Netting-Rahmenvereinbarung sind, aber wegen Nichterfüllung der Voraussetzungen – Abwicklung auf Nettobasis/Simultanabwicklung – nicht aufgerechnet wurden.

Rechtlich nicht durchsetzbare Netting-Rahmenvereinbarungen gelten für Verträge in Jurisdiktionen, in denen die Aufrechnungsansprüche nach Maßgabe des dort geltenden Konkursrechts möglicherweise nicht anerkannt werden.

Die als Absicherung für positive Marktwerte von Derivaten erhaltenen und für negative Marktwerte von Derivaten verpfändeten Barsicherheiten werden unter den Sonstigen Passiva beziehungsweise Sonstigen Aktiva bilanziert.

Die Sicherheiten in Form von Finanzinstrumenten und die Barsicherheiten zeigen deren beizulegenden Zeitwert. Das Recht zur Aufrechnung von Sicherheiten in Form von Finanzinstrumenten und Barsicherheiten bedingt den vorherigen Ausfall der Gegenpartei.