18 – Aufrechnung von finanziellen Vermögenswerten und Verpflichtungen

Der Konzern ist berechtigt, bestimmte finanzielle Vermögenswerte und finanzielle Verpflichtungen nach Maßgabe der Kriterien im Sinne von Anhangangabe 1 „Wesentliche Rechnungslegungsgrundsätze und -einschätzungen: Aufrechnung von Finanzinstrumenten“ zum Nettowert in seiner Bilanz auszuweisen.

Die nachfolgenden Tabellen enthalten Angaben zu den Aufrechnungseffekten auf die Konzernbilanz sowie die finanziellen Auswirkungen einer Aufrechnung im Fall von Instrumenten, die Gegenstand einer rechtlich durchsetzbaren Aufrechnungs-Rahmenvereinbarung oder einer ähnlichen Vereinbarung sind, sowie zu verfügbaren Barmitteln und Sicherheiten in Form von Finanzinstrumenten.

Vermögenswerte

 

31.12.2014

 

 

 

 

Nicht bilanzierte Beträge

 

in Mio €

Finanzielle Vermögenswerte (brutto)

Aufgerechnete bilanzierte Beträge (brutto)

Bilanzierte finanzielle Vermögens­werte (netto)

Effekt von Aufrechnungs-Rahmenver-
einbarungen

Barsicher­heiten

Sicherheiten in Form von Finanz­instrumenten1

Nettobetrag

1

Enthält keine Immobiliensicherheiten oder andere nicht finanzielle Sicherheiten.

Forderungen aus übertragenen Zentralbankeinlagen und aus Wertpapierpensionsgeschäften (Reverse Repos) (rechtlich durchsetzbar)

17.051

–2.419

14.632

0

0

–14.602

29

Forderungen aus übertragenen Zentralbankeinlagen und aus Wertpapierpensionsgeschäften (Reverse Repos) (rechtlich nicht durchsetzbar)

3.164

0

3.164

0

0

–2.386

779

Forderungen aus Wertpapierleihen (rechtlich durchsetzbar)

11.891

0

11.891

0

0

–11.406

485

Forderungen aus Wertpapierleihen (rechtlich nicht durchsetzbar)

13.943

0

13.943

0

0

–13.294

649

Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

 

 

 

 

 

 

 

Handelsaktiva

196.157

–476

195.681

0

–11

–1.049

194.621

Positive Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten (rechtlich durchsetzbar)

823.578

–217.158

606.421

–519.590

–61.518

–15.330

9.982

Positive Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten (rechtlich nicht durchsetzbar)

23.537

0

23.537

0

0

0

23.537

Zum beizulegenden Zeitwert klassifizierte finanzielle Vermögenswerte (rechtlich durchsetzbar)

101.845

–37.075

64.770

–2.782

–1.924

–50.245

9.819

Zum beizulegenden Zeitwert klassifizierte finanzielle Vermögenswerte (rechtlich nicht durchsetzbar)

52.516

0

52.516

0

0

–31.358

21.158

Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte insgesamt

1.197.633

–254.708

942.924

–522.373

–63.453

–97.982

259.117

Forderungen aus dem Kreditgeschäft

405.673

–61

405.612

0

–16.259

–46.112

343.242

Sonstige Aktiva

157.771

–19.792

137.980

–67.009

–239

–13

70.720

Davon: positive Marktwerte aus zu Sicherungszwecken gehaltenen Derivaten (rechtlich durchsetzbar)

10.723

–6.320

4.403

–3.837

0

0

566

Übrige nicht aufzurechnende Vermögenswerte

178.557

0

178.557

0

–874

–451

177.231

Summe der Aktiva

1.985.683

–276.980

1.708.703

–589.381

–80.825

–186.246

852.252

Verbindlichkeiten

 

2014

 

 

 

 

Nicht bilanzierte Beträge

 

in Mio €

Finanzielle Verpflichtungen (brutto)

Aufgerechnete bilanzierte Beträge (brutto)

Bilanzierte finanzielle Verpflich­tungen (netto)

Effekt von Aufrechnungs-Rahmenver-
einbarungen

Barsicher­heiten

Sicherheiten in Form von Finanz­instrumenten

Nettobetrag

Einlagen

532.992

–61

532.931

0

0

0

532.931

Verbindlichkeiten aus übertragenen Zentralbankeinlagen und aus Wertpapierpensionsgeschäften (Repos) (rechtlich durchsetzbar)

5.673

–2.419

3.254

0

0

–2.966

288

Verbindlichkeiten aus übertragenen Zentralbankeinlagen und aus Wertpapierpensionsgeschäften (Repos) (rechtlich nicht durchsetzbar)

7.633

0

7.633

0

0

–2.278

5.356

Verbindlichkeiten aus Wertpapierleihen (rechtlich durchsetzbar)

1.791

0

1.791

0

0

–1.614

177

Verbindlichkeiten aus Wertpapierleihen (rechtlich nicht durchsetzbar)

549

0

549

0

0

–209

339

Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verpflichtungen

 

 

 

 

 

 

 

Handelspassiva

42.960

–1.117

41.843

0

0

0

41.843

Negative Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten (rechtlich durchsetzbar)

803.073

–217.597

585.475

–518.364

–63.172

–3.939

0

Negative Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten (rechtlich nicht durchsetzbar)

24.726

0

24.726

0

0

–11.996

12.731

Zum beizulegenden Zeitwert klassifizierte finanzielle Verpflichtungen (rechtlich durchsetzbar)

52.517

–35.994

16.523

–2.782

0

–13.741

0

Zum beizulegenden Zeitwert klassifizierte finanzielle Verpflichtungen (rechtlich nicht durchsetzbar)

96.452

0

96.452

0

–3.130

–5.718

87.603

Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verpflichtungen insgesamt

1.019.728

–254.708

765.019

–521.146

–66.302

–35.394

142.176

Sonstige Passiva

136.294

–19.792

116.502

–71.645

0

0

44.858

Davon: negative Marktwerte aus zu Sicherungszwecken gehaltenen Derivaten (rechtlich durchsetzbar)

11.383

–6.320

5.063

–5.063

0

0

0

Übrige nicht aufzurechnende Verpflichtungen

207.801

0

207.801

0

0

0

207.801

Summe der Passiva

1.912.461

–276.980

1.635.481

–592.791

–66.302

–42.460

933.927

Vermögenswerte

 

2013

 

 

 

 

Nicht bilanzierte Beträge

 

in Mio €

Finanzielle Vermögenswerte (brutto)

Aufgerechnete bilanzierte Beträge (brutto)

Bilanzierte finanzielle Vermögens­werte (netto)

Effekt von Aufrechnungs-Rahmenver-
einbarungen

Barsicher­heiten

Sicherheiten in Form von Finanz­instrumenten1

Nettobetrag

1

Enthält keine Immobiliensicherheiten oder andere nicht finanzielle Sicherheiten.

Forderungen aus übertragenen Zentralbankeinlagen und aus Wertpapierpensionsgeschäften (Reverse Repos) (rechtlich durchsetzbar)

26.675

–2.390

24.285

0

0

–24.271

15

Forderungen aus übertragenen Zentralbankeinlagen und aus Wertpapierpensionsgeschäften (Reverse Repos) (rechtlich nicht durchsetzbar)

3.077

0

3.077

0

0

–830

2.248

Forderungen aus Wertpapierleihen (rechtlich durchsetzbar)

11.438

0

11.438

0

0

–11.051

386

Forderungen aus Wertpapierleihen (rechtlich nicht durchsetzbar)

9.432

0

9.432

0

0

–9.004

428

Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

 

 

 

 

 

 

 

Handelsaktiva

211.260

–1.190

210.070

0

–311

–2.881

206.878

Positive Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten (rechtlich durchsetzbar)

738.425

–270.584

467.841

–406.616

–47.470

–10.297

3.458

Positive Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten (rechtlich nicht durchsetzbar)

36.749

0

36.749

0

0

0

36.749

Zum beizulegenden Zeitwert klassifizierte finanzielle Vermögenswerte (rechtlich durchsetzbar)

133.122

–19.575

113.547

–17.121

0

–84.266

12.160

Zum beizulegenden Zeitwert klassifizierte finanzielle Vermögenswerte (rechtlich nicht durchsetzbar)

71.050

0

71.050

0

0

–50.263

20.787

Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte insgesamt

1.190.605

–291.348

899.257

–423.737

–47.781

–147.706

280.032

Forderungen aus dem Kreditgeschäft

376.638

–56

376.582

0

–11.042

–46.899

318.640

Sonstige Aktiva

128.724

–16.185

112.539

–43.574

–278

–385

68.302

Davon: positive Marktwerte aus zu Sicherungszwecken gehaltenen Derivaten (rechtlich durchsetzbar)

9.375

–5.412

3.963

–3.518

0

0

445

Übrige nicht aufzurechnende Vermögenswerte

174.790

0

174.790

0

0

–755

174.035

Summe der Aktiva

1.921.380

–309.979

1.611.400

–467.311

–59.102

–240.901

844.087

Verbindlichkeiten

 

2013

 

 

 

 

Nicht bilanzierte Beträge

 

in Mio €

Finanzielle Verpflichtungen (brutto)

Aufgerechnete bilanzierte Beträge (brutto)

Bilanzierte finanzielle Verpflich­tungen (netto)

Effekt von Aufrechnungs-Rahmenver-
einbarungen

Barsicher­heiten

Sicherheiten in Form von Finanz­instrumenten

Nettobetrag

Einlagen

527.750

0

527.750

0

0

0

527.750

Verbindlichkeiten aus übertragenen Zentralbankeinlagen und aus Wertpapierpensionsgeschäften (Repos) (rechtlich durchsetzbar)

7.098

–2.390

4.708

0

0

–4.675

33

Verbindlichkeiten aus übertragenen Zentralbankeinlagen und aus Wertpapierpensionsgeschäften (Repos) (rechtlich nicht durchsetzbar)

8.673

0

8.673

0

0

–7.080

1.594

Verbindlichkeiten aus Wertpapierleihen (rechtlich durchsetzbar)

2.304

0

2.304

0

0

–2.112

192

Verbindlichkeiten aus Wertpapierleihen (rechtlich nicht durchsetzbar)

0

0

0

0

0

0

0

Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verpflichtungen

 

 

 

 

 

 

 

Handelspassiva

57.702

–1.898

55.804

0

0

0

55.804

Negative Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten (rechtlich durchsetzbar)

721.233

–268.819

452.414

–411.547

–40.055

–812

0

Negative Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten (rechtlich nicht durchsetzbar)

31.015

0

31.015

0

0

–7.639

23.376

Zum beizulegenden Zeitwert klassifizierte finanzielle Verpflichtungen (rechtlich durchsetzbar)

88.021

–18.262

69.759

–17.121

–588

–49.055

2.995

Zum beizulegenden Zeitwert klassifizierte finanzielle Verpflichtungen (rechtlich nicht durchsetzbar)

28.413

0

28.413

0

0

–3.890

24.523

Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verpflichtungen insgesamt

926.384

–288.980

637.404

–428.668

–40.644

–61.395

106.698

Sonstige Passiva

182.204

–18.610

163.595

–46.058

0

0

117.537

Davon: negative Marktwerte aus zu Sicherungszwecken gehaltenen Derivaten (rechtlich durchsetzbar)

6.028

–5.412

616

–616

0

0

0

Übrige nicht aufzurechnende Verpflichtungen

212.000

0

212.000

0

0

0

212.000

Summe der Passiva

1.866.414

–309.979

1.556.434

–474.725

–40.644

–75.262

965.803

In der Spalte „Aufgerechnete bilanzierte Beträge (brutto)“ sind die Beträge ausgewiesen, die nach Maßgabe der in Anhangangabe 1 „Wesentliche Rechnungslegungsgrundsätze und -einschätzungen: Aufrechnung von Finanzinstrumenten“ beschriebenen Kriterien aufgerechnet wurden.

In der Spalte „Effekte von Aufrechnungs-Rahmenvereinbarungen“ werden die Beträge ausgewiesen, die Gegenstand einer Aufrechnungs-Rahmenvereinbarung sind, aber wegen Nichterfüllung der Voraussetzungen – Abwicklung auf Nettobasis/Simultanabwicklung – nicht aufgerechnet wurden. Die Beträge für sonstige Aktiva und Passiva beinhalten Forderungen beziehungsweise Verbindlichkeiten aus Sicherheitsleistungen.

In den Spalten „Barsicherheiten“ und „Sicherheiten in Form von Finanzinstrumenten“ sind die bezogen auf die Gesamtsumme der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten erhaltenen beziehungsweise verpfändeten Beträge von Barsicherheiten und Sicherheiten in Form von Finanzinstrumenten ausgewiesen, einschließlich solcher, die sich auf Vermögenswerte und Verbindlichkeiten beziehen, die nicht aufgerechnet worden sind.

Rechtlich nicht durchsetzbare Aufrechnungs-Rahmenvereinbarungen gelten für Verträge in Jurisdiktionen, in denen die Aufrechnungsansprüche nach Maßgabe des dort geltenden Konkursrechts möglicherweise nicht anerkannt werden

Die als Absicherung für positive Marktwerte von Derivaten erhaltenen und für negative Marktwerte von Derivaten verpfändeten Barsicherheiten werden unter den Sonstigen Passiva beziehungsweise Sonstigen Aktiva bilanziert.

Die Barsicherheiten und die Sicherheiten in Form von Finanzinstrumenten zeigen deren beizulegenden Zeitwert. Das Recht zur Aufrechnung von Sicherheiten in Form von Finanzinstrumenten und Barsicherheiten bedingt den vorherigen Ausfall der Gegenpartei.


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